行业研究
 
担保项目保后管理
作者:姜磊 陈思 高工 徐博一 徐凤仙 日期:2015年01月15日 来源:本站原创  【字体: 】  

    内容摘要
    保后管理是担保机构风险管理工作的重要一环,对于防范风险、提高其资产质量具有及其重要的作用。然而由于目前担保公司一般注重保前调查、保中审查,对保后管理一般往往流于形式,所以存在着诸多疏漏,造成了一部分担保机构担保代偿率前清后增居高不下。如何加强并规范保后管理,提高担保公司风险预警能力,有效控制风险,是担保机构亟待解决的重大课题。本文主要阐述了以下几个方面内容:保后管理的意义和作用;建立保后管理责任制;保后跟踪管理的时间、方法和具体操作;保后管理的主要内容;担保项目的风险分类管理、风险预警及如何处置,并结合本公司的实际案例分析以供今后担保工作借鉴。

    关键词:保后管理 风险预警 风险控制 化解风险
    引言
  担保是国际公认的高风险行业,风险控制始终贯穿于担保业务的全过程,保后管理是风险控制的重要环节,目的在于防范、控制和化解风险。担保机构在项目承保之后,由于企业在持续经营的过程中,面临市场竞争、宏观经济环境、行业政策、技术等方面变化的风险,因此,对担保项目企业实施风险监控,加强保后管理成为必然。担保项目的保后管理,一般采用月报、季访、分析、分类、分级、抽查、现场考察的方法进行,遵循早发现、早汇报和早处理的原则。

     一. 保后管理的意义和作用
  自1993年第一家担保公司成立以来,国内担保行业已经逐渐步入理性发展阶段,投资者盲目新建企业或增资的情况日益减少,整个行业发展的重点已逐步转向开拓新型经营模式和完善风险管理体制等方面,而保后管理仍是工作中的重点。保后管理是防范和控制担保风险的重要手段。通过对担保对象以及影响担保对象按期偿还贷款的相关因素进行不间断的监控和分析,及时发现风险预警信号,采取相应的补救措施,从而有效的防范和把控并避免风险。通过保后监管,有利于强化企业按期偿还贷款的意识;有利于帮助受保客户改善经营管理,提高经营效益,确保贷款责任安全解除;有利于及时发现早期预警信号,并采取相应补救措施,防范化解担保风险;也有利于我们发现自身存在的薄弱环节和不足,从而促进采取措施,提高经营管理水平。

     二. 建立保后管理责任制
   担保机构根据担保业务的高风险特点,应当建立担保项目跟踪管理责任制。一般由业务部门项目经理对经评审通过的在保项目进行保后跟踪监管,与风险管理部门联动协作,管理部门项目主审负责对在保项目进行保后监督管理。实行部门分工与合作相互制约的制度,有关人员应当承担相应的监管责任。
   1、业务部门职责
    业务部门项目经理负责对被担保企业进行跟踪监管已发放的贷款,检查贷款的流向及用途,监督专款专用、按月收集被担保企业的会计报表及各种经营管理信息,分析被担保企业生产经营及资产负债变化情况。根据对担保项目的不同分类,实行调查间隔期不同的方式方法,深入企业对其经营状况及经营环境的变化情况进行检查,但担保后第一个月与担保到期前一个月必须深入项目企业调查,一般检查的重点是现场勘察,动态跟踪企业财务的变动情况,资金的使用情况,掌握影响企业偿债能力的重要因素,判断在保项目的风险程度。跟踪监督抵(质)押物的保管、使用、保养、投保等情况。检查借款人还款资金的来源,分析是否有按期还款的能力。定期与贷款银行进行沟通,了解借款企业的还息和分期还贷情况。
  项目经理定期实地调查之后,应当出具《跟踪调查监管报告》,报告的内容包括: 被担保企业基本情况、生产经营情况、财务情况、反担保物的价值与保管状况,提高风险预警意识。
   2、加强与风险管理部门的联动合作
  风险管理部门项目主审,负责按照担保项目的在保期限建立项目监督档案,将跟踪监督管理阶段收集的会计报表、跟踪调查监管报告、变化了的书面资料等建档记载;按照业务部门项目经理分管的项目,监督其跟踪监管制度的执行情况,并记录在案,作为考核依据。
   风险管理部门根据年度工作重点,拟定当年的保后跟踪监督调查重点,或根据业务部门跟踪监管报告反映出的问题,进行专题监督管理调查,并出具《项目监督管理调查报告》。
   风险管理部门应于每季终了十日内,组织在保项目情况分析汇报会,对担保风险度较大、不良贷款和欠息增加、亏损加大等情况逐户进行分析,并提出加强监管的措施。汇总业务部发布的项目风险分类情况,向担保机构领导汇报在保项目整体情况。
  业务部门、风险管理部门要紧密配合,协商处理有关问题,及时沟通反馈相关信息,共同做好保后跟踪管理工作。
  
     三. 保后跟踪管理与检查:时间、方法、具体操作
    1、 检查时间
    贷后的第一个月及贷款到期前的一个月是重点检查时间,这期间每二个月复查一次,每一个月做一次报表分析,每半年查一次信用报告。
    2、 检查方法
    自查为主,互查为辅,查账与查库相结合,检查分析和建议相结合。
    3、 具体操作
    * 贷后一个月的检查重点是贷款使用情况和用途是否改变。与企业领导和财务人员交流并查账核实。
    * 贷后每二个月(或季访):贷款前后结合被担保企业的经营特点定期走访,了解经营、财务、反担保情况变化。项目经理定期深入企业,了解企业的生产、销售、经营情况及经营环境的变化,判断企业提供资料的真实性,分析企业贷款到期时的偿还能力,重点监督企业的现金流量及其财务变动情况。
    * 月报分析:被担保企业每月必须向项目经理报送报表,分析财务状况是否恶化。
    * 信用报告:项目经理应与银行信贷经理勤沟通,看企业是否按月还息,至少每半年请银行信贷经理查一次企业的信用报告,以了解企业的信用情况。
    * 到期前一个月:注意关注企业的还款资金筹备情况、还款意愿、还款来源。重点审查企业贷款的偿还有无足够现金流量,还款资金来源情况(除产品销售外,有无其他还款来源),还款计划。如果确认被担保人在担保到期日没有还款能力或没有还款意愿,担保公司即进入风险处理程序,找到应对措施,做好对抵(质)押物进行处理和诉讼的准备。
    4、 做好保后跟踪记录
    * 建立保后跟踪记录表
    * 项目经理与贷款银行应每月进行一次沟通,了解项目变动和企业运营情况,每月定期将所负责项目统计表和跟踪报告提交担保业务部部门经理。
    * 查清原因,提出改进意见。

    四. 保后管理的主要内容
   由于被担保企业所处行业的不同以及担保贷款类型的不同,保后跟踪管理的侧重点也不尽相同,在一般情况下,保后跟踪管理的主要内容有以下三个方面:
    1、还款意愿与还款能力
  对被担保企业的还款意愿的分析,关注被担保企业法定代表人或管理层主要人员有无变化。与合作银行及担保机构的合作态度有无变化、被担保企业提供资料的真实性、对担保贷款的重视程度、对银行贷款利息的支付情况等方面进行判断。
   要认真核实财务数据,全面了解被担保企业真实的财务情况至关重要,是准确把握被担保企业基本情况,掌握被担保企业偿债能力的重要途径。分析被担保企业的财务资料应当高度关注:流动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率、资产负债率、销售利润率、现金流量、净资产收益率等财务指标。
    2、经营环境及经营策略的变化
  关注国内、外政策、金融、经济环境的变化是否影响被担保企业的经营与未来发展;担保贷款用途是否符合合同约定;担保贷款所支持的项目进展情况是否与初审预测的情况相符;被担保企业有无重大的投资或经营策略的变化;市场、客户变化情况;是否存在改制、资产重组情况;近期有无对外提供担保或涉及经济纠纷、诉讼等情况。
    3、反担保措施及反担保物价值的变化
  设置的反担保措施是否有效;抵押物是否存在并完好无损;市场价格的变化是否影响到抵押物的价值降低,是否需要更新或增加抵押物;保证反担保人的保证能力及其变化情况;抵押人是否存在侵害担保机构利益的违规或违法行为等。
  
    五. 担保项目的风险分类管理
    对在保项目实行风险分类管理,分类的原则一般为:
    1、正常类
  被担保企业有能力履行借款合同,被担保企业的资产状况、财务状况和资信状况良好,经营业绩显著,有较好的发展前景,有充分把握按时足额还本付息,担保机构不会发生担保代偿,反担保措施价值充足,安全、可靠。无须由担保机构实施代偿。
    2、关注类
  被担保企业有能力偿还贷款本金和利息,但是存在可能对偿还债务产生不利影响的因素,这些因素继续发展下去,可能会影响贷款本金和利息不能按时偿还,担保项目设置的反担保措施出现价值下降,担保机构有发生代偿的潜在风险。
    3、预警类
   被担保企业的还款能力出现支付困难,经营活动出现重大变化,正常收入难以保证归还贷款本金及利息,需要通过对外重新融资等办法来偿还贷款,担保机构有可能为被担保企业履行部分代偿责任或实施全额代偿。
    4、逾期类
  被担保企业未按期偿还贷款但尚未代偿。
    5、代偿类
  被担保企业到期不能偿还贷款,导致担保机构代偿。

    六. 保后管理中发现风险预警及其如何处置
  风险发生时必然会产生预警信号。预警信号是指出现了可能导致被担保人不能偿还到期债务或履约的不良情况或征兆:
  
    1、预警信号的表现:
   (1)已拖欠到期的本金或利息。
   (2)被担保人在银行信贷风险分类结果下调一级。
   (3)无法解释的应收款与存货增加。
   (4)产品过于集中。
   (5)债务增长迅速,特别是短期银行信用贷款的增长超过正常生产经营的需要。
   (6)销售额增长但利润减少。
   (7)产品严重积压滞销、长期停工停产。
   (8)净现金流量大量减少或出现负值,不足以支持正常业务。
   (9)关联企业间非正常地大量转移资金。
   (10)企业出售、变卖主要的生产、经营性固定资产。
   (11)坏账损失增加。
   (12)转盈为亏,亏损额呈逐步增加的趋势。
   (13)长期严重亏损或资不抵债。
   (14)已经或准备申请破产或清盘以及正在破产清算。
   (15)发生了重大损失的安全事故、泄露事件,或出台重大人事调整等,可能或实际已经严重影响企业生存发展和债务清偿能力。
   (16)股票价格相对市场发生重大变化。
   (17)准备实施重大的经营政策。
   (18)兼营不熟悉的业务、或在不熟悉的地区开展业务。
   (19)国家出台了不利于企业的法规政策。
   (20)私营和外商独资企业业主突然出国、死亡或失踪。
   (21)涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷,不能正常经营和还贷。
   (22)准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大改制。
   (23)所属行业或与之相关的行业的经营策略出现较大的调整。
   (24)对外提供大额的担保,接近或超过自身的承受能力。
   (25)借款人和反担保人资产大量被抵押。
   (26)金融机构,特别是曾提供较大额度授信、历史较长的国有商业银行突然退出。
   (27)信贷业务用于建设的项目被取消或停缓建。
   (28)信贷业务用于项目的建设条件、技术条件、产品市场发生重大变化。
   (29)反担保人出现财务风险或支付风险。
   (30)未经本公司同意,擅自处理抵(质)押物的。
   (31)无法与被担保人取得正常联络。
   (32)对检查中发现的问题和纠正意见持不理睬或应付态度。
   (33)无正当理由而拒绝接受本公司担保检查或对例行检查应储了事。
   (34)无正当理由而不按时报送财务报表,经多次提醒但不纠正或敷衍了事应付。
   (35)持续向银行及本公司提供虚假财务报表等经营信息或者隐瞒重要事实的资产负债表、损溢表等财务资料,并以难以自圆其说的理由进行搪塞。
   (36)因违法违纪受到税务、海关、工商等部门的追究和处罚。
   (37)因较为严重的不良行为被新闻媒介披露。
   (38)长期(1年以上)或者有意拖欠银行贷款和利息,信誉极差。
   (39)以兼并、分立、承包、租赁、股份制改造、与其他经济组织合资、合作、假破产、藏匿和转移资产等形式悬空或逃避银行债务。
   (40)多次不按贷款合同规定的贷款用途使用贷款,逃避银行和本公司监督,将大量贷款挪作不正当用途,以及从事违法等活动,或者本公司要求其改正上述不正当行为而拒不改正的。
   (41)企业及其核心管理人员违法乱纪、走私贩私、商业侵权、贪污以及生产经营伪劣假冒产品。
   (42)被吊销(或停止使用)贷款证、法人营业执照、专营权、主导产品生产许可证,或被勒令停产整顿,被查封、冻结资产。
   (43)被担保人被外管局、人民银行等权威机构列入黑名单或取消其有关经营资格。
   (44)发现银行开出的银行承兑汇票、信用证、保函无真实的贸易基础。
   (45)超常规的连续开立金额较大的银行承兑汇票、信用证、保函。
   (46)打包贷款担保发生后,被担保人延迟交货或故意不交货,而使信用证自然失效,影响银行打包贷款的回收。等等。

    2、发现预警信号后的处理方法
  一旦发现被担保人出现预警信号时,应立即通过有关途径加以核实,并择机采取以下一种或几种措施,防止损失发生或扩大:
   (1)对于发现某些有较大潜在或现实风险的被担保人的情况,担保部、风控部经理要及时报告总经理,并立即参与保后检查,提出处理意见,采取果断措施。
   (2)对于已经拖欠银行贷款本息的被担保人,应立即核查其在银行全部本外币债权(如在银行的存款),必要时协助银行从其在银行存款户中抵扣已欠银行贷款本息或采取财产保全措施。
   (3)对于拖欠本金或利息,造成本公司被迫垫款而在规定期限内仍不改正的,要立即取消对被担保人的信用担保,提前处置反担保物。
   (4)对于在保后检查中发现《委托担保合同》或《反担保合同》条款不利于保护本公司权益或者存在漏洞的,要采取必要的补救措施,或者与当事人协商变更合同条款或重签合同。
   (5)对于发现被担保人未按合同约定用途使用担保资金的,要及时采取措施限期要求其纠正,对于不能限期纠正的,视情节轻重可同银行协商收回全部贷款和信贷承诺,并根据有关法规予以追究。
   (6)担保贷款逾期后,应立即核查反担保人的代偿能力或反担保品变现清偿价值,对于反担保人代偿能力不足或反担保品不足额等实际反担保能力下降的担保业务,应按照合同约定或在与被担保人协商的基础上,采取追加反担保、调整反担保结构(质押、抵押、第三方保证)、立即执行反担保偿债等措施,以减少本公司的代偿损失。
   (7)对于出现暂时性经营困难、已经或有可能出现风险的被担保人,应与被担保人就挽救其公司经营困难或危机进行磋商,通过谈判确定是坚持要求被担保人偿还全部欠款,还是要求被担保人根本改变经营规模或经营方向,以便增加本公司收回剩余欠款的机会,或者向被担保人提出或要求其提出债务重整方案,包括重估项目现金流量,重新确定被担保人偿还银行贷款(或本公司代偿款)本息的时间表,并要求其董事会通过债务重整方案,以保证及时还款。
   (8)对于原材料供应或产品销售出现困难而影响银行贷款按期归还的被担保人,可根据需要通报银行,在他们的批准和协调下,安排与被担保人主要的上下游关联企业协商,对于被担保人的主要上下游关联企业施加影响,如提高对其原材料赊销比例、延缓应付款解付,以缓解被担保人的生产经营或资金运转困难。
   (9)对于资本金不足或筹资成本过高的并发生逾期贷款的被担保人,可协助其寻求新的低成本融资渠道或增加资本性负债,如协助其争取发行信托企业债券,或协助其与其他被担保人合资、合伙经营或联营等形式吸收外部资金还款。
   (10)对于已经或预计出现贷款逾期或本公司已被迫为其代偿的被担保人,要设法密切追踪其在银行资金账户的资金流转,查证其货款回笼情况及大额资金进出及其汇款银行账号等信息,为伺机通过法律程序冻结其大额资金账户做好准备。
   (11)对于法人代表持有外国护照或拥有外国永久居住权的,其拥有的企业在国外有分支机构的,其家庭主要成员在国外定居或者在国外开办公司的民营或外商合资、独资企业贷款担保,要特别关注法人代表出国及企业的资金往来的情况,防止其将资金转移到国外或资金用途不明的转账行为,防上携款潜逃。一旦发现这些迹象,要及时采取应对措施。
   (12)对于缺乏还款诚意的被担保人,应征得贷款银行同意,通过行政或法律手段(如发出律师函等)或对其主要上下游关联企业施加压力,影响其作出偿还贷款的努力;必要时采用媒体爆光其不良行径、将其列入金融系统的“黑名单”等手段,督促其还款,以减少进一步的损失。
   (13)对于为国有企业贷款担保(含政策性贷款担保)而出现代偿,应与其政府主管部门协商,争取减免税收等优惠政策,及时还贷;或协同银行向有关法律机构提出仲裁或依法起诉,以达到代偿债权实现的目的;或采用代偿转投资办法,实施债务人资产重组等经济、法律手段,以收回代偿资金。

    七、我公司在保后管理方面的经验借鉴和案例分析

  项目保后管理的主要目的,是考核企业经营是否正常,是否具备到期还款能力。对于一个企业的了解,光凭企业提供的贷款资料是远远不够的。应当在对企业现场调查中,随机应变的对其进行全方位的考察。现将对公司项目沈阳市远衫木业有限公司的一次项目调查兼项目保后进行整理,并将其中办法与大家分享:

  沈阳市远衫木业有限公司是一家经营细木工板、多层板、胶合板制造、销售的生产型企业,经营多年,年销售额7000余万元,现今仍在保中。在对该企业进行调查时,项目经理与企业控制人随走随聊,对于企业生产及销售所需成本进行反复比对,以确认其销售收入的真实性。在进入到企业办公场所时,发现其员工生产计件的单据。项目经理立刻询问企业付给员工生产单件产品的薪水,并通过员工生产产品件数进行计算,最终确定企业所提供的销售收入为真实收入。

  通过这次项目保后调查可以体现出项目保后管理的复杂性和随机性,很多企业的管理人员对于公司的运营情况讳莫如深,不愿过多吐露。如何让企业管理人员放松戒备,从而更多的了解企业实际情况也是项目保后管理的重点。远山木业这次保后,可以说是一次提示和点醒,在项目保后时随机应变,主动去了解企业,深入企业,而不是被动的任由企业讲解,才是合格保后的基本保障。

    八、结论
    一个项目从了解、考察、到审核通过、完成放款手续,仅仅完成一个项目工作量的三分之一。而一个项目的风险也正是从放款那一刻才刚刚开始。所以,项目负责人万万不可以掉以轻心,认为放款了就放松对企业的关注,恰恰相反,保后管理才是一个项目能否顺利完结的关键所在。放款后项目负责人更要对企业提高警惕,多渠道了解企业的最新动态,尽量多的掌握企业信息,一旦发现问题,及时补救,及时解决,及时处理,这样才能给我们在风险管理上留有充足的时间准备应对之策,避免出现项目即将逾期却又无计可施的尴尬局面。在项目保后时,尽量做到随机应变,主动深入调查了解,避免被动,才能更好的了解到企业的真实情况。这样更有利于对于贷款企业的监管和规避企业所存在的潜在风险。争取做到保前调查细致,合理识别防范风险;保后科学管理,及时化解风险。做到既保持担保额度适度增长与有效规避保后风险的完美统一。只有这样,才能保证担保公司自身朝向更健康、可持续方向发展,才能在促进中小企业发展、维持金融市场整体环境稳定过程中发挥更积极的作用。
    引用

1.http://wenku.baidu.com/link?url=9f8iGIHGQ1SBhbGkdoL9wDxmRQOvxfN-R_MWcHPzSEWrdosMQV_MeCRdQXWmKC_IoeHwYTQePzLYIUon5okgFgmbMnYF4jSfBHMRJ73VmcW
2.http://wenku.baidu.com/view/5f4347ecaeaad1f346933f97.html?re=view
3.http://wenku.baidu.com/view/5f4347ecaeaad1f346933f97.html?re=view
4.http://www.360doc.com/content/11/0303/03/94693_97636210.shtml

 



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